Как правильно работать с яндекс такси партнерам для налоговой

Содержание

Налоги в Яндекс.Такси: кто платит налоги за водителей?

Как правильно работать с яндекс такси партнерам для налоговой

Сегодня к нам поступил интересный запрос от нашего клиента. Интересен он тем, что проблема глобальна для России и касается большого числа налогоплательщиков. Вопрос поступил от ООО, которое работает с водителями и агрегатором Яндекс.Такси. И заключался он в законности и рисках при перечислении денег водителям без удержания НДФЛ.

Как работает система

Вся система работы Яндекс.Такси осуществляется следующим образом:

1. Пассажир заказывает поездку через приложение.

2. Пассажир оплачивает поездку по карте и деньги поступают в агрегатор.

3. Этот агрегатор не работает с физическими лицами — водителями, он работает только с Партнерами (ООО и ИП) или водителями-предпринимателями — перечисляет им деньги от пассажира за минусом своей комиссии.

4. А уже эти Партнеры в дальнейшем удерживают свою комиссию и перечисляют сумму оплаты от пассажира реальному исполнителю заказа — водителю.

Таким образом, движение денег происходит по схеме ПАССАЖИР-АГРЕГАТОР-ВОДИТЕЛЬ, если водитель зарегистрирован как ИП, или ПАССАЖИР-АГРЕГАТОР-ПАРТНЕР-ВОДИТЕЛЬ, если водитель — это физическое лицо, которое заключило договор с Партнером Яндекс.Такси.

Платит ли Яндекс.Такси налоги за водителей?

Яндекс.Такси не работает с водителями-физ.лицами, потому что при выплате физическим лицам этот агрегатор обязан был бы удерживать налог на доходы физических лиц. Он таким образом снизил налоговые риски тем, что работает только с ООО или ИП и выступает агентом между пассажирами и этими ООО или ИП. В договоре между Яндекс.

Такси и Партнером указано, что именно Партнер оказывает услуги по перевозке пассажиров. На самом же деле Партнеры в большинстве случаев создаются не как Таксопарки с наемными водителями в штате, оказывающие пассажирские перевозки, а как посредники между Яндекс.Такси и водителем физ.

лицом, оказывающие агентские услуги «по установлению взаимодействия между Сервисом Яндекс.Такси и Перевозчиком».

Важно! Если бы можно было на законных основаниях перечислять плату водителям за поездки без уплаты налогов с этой платы, то Яндекс.Такси работал бы напрямую с водителями.

Сколько зарабатывают партнеры Яндекс.Такси и зачем водителю партнер

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнерами агрегатора. Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют водителям за минусом своей комиссии.

Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнера это выгодно, потому что он получает комиссию. Сумма этой комиссии устанавливается Партнером самостоятельно и в среднем равна 5-10%.

Налоги Яндекс.Такси: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог с доходов водителя не платит никто. Яндекс.Такси платит налоги со своей комиссии, Партнеры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнеров и не платят налог. Получается, что сами водители работают вне рамок правового поля, а Партнеры оказывают пособничество в незаконной предпринимательской деятельности.

Где риски

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнерами так, что претензий к самим Агрегаторам никаких возникнуть не может, потому что Агрегатор — по договору это всего лишь агент, который ни за что не отвечает — ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

А вот отвечать за все по идее должен Партнер, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже не отвечает ни за что, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от Яндекс.Такси водителю.

Таким образом получается, что один договор противоречит другому и при налоговой проверке у инспектора может возникнуть множество вопросов по этому поводу.

Расчеты с водителями и НДФЛ

К тому же при перечислении денег от Яндекс.Такси водителям Партнер может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнер.

В статье 226 Налогового кодекса указано, что компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

В договоре между Партнером и водителем, как правило, есть указание на то, что водитель является выгодоприобретателем и оказывает услуги по перевозке от своего имени, а значит и налоги должен платить самостоятельно.

Но если рассматривать с точки зрения законодательства, то данный пункт может быть признан ничтожным.

А судебная практика сложилась таким образом, что лицо, выплачивающее денежные средства физическому лицу, очень часто судом признается именно как налоговый агент, независимо от источника выплат.

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в договоре с Яндекс.Такси указано, что Партнер является исполнителем услуг, то договор между Партнером и водителем может быть признан притворным.

Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

А вместе с налогами еще и привлечь к ответственности за невыполнение обязанности налогового агента.

Как правильно

Самыми безопасными с точки зрения налогового законодательства является два варианта:

  1. Когда водитель — это зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Он самостоятельно заключает договор с Яндекс.Такси и платит налог с полученных средств от агрегатора. Система налогообложения здесь может быть любой — упрощенной, Патент, ЕНВД.
  2. Когда Партнер оформляет водителей в штат компании, выплачивает им не агентское вознаграждение, а заработную плату, уплачивая в бюджет налоги и взносы с заработной платы водителя. Вся сумма поступлений от Яндекс.Такси в таком случае будет суммой доходов.

Выводы

Рисковать или не рисковать каждый владелец бизнеса решает сам. Риски посреднического договора с водителями при работе с Яндекс.Такси — это риск признания Партнера налоговым агентом по удержанию НДФЛ и риск признания договора с водителем притворным, что влечет за собой взимание не только налогов, но и штрафа за неудержание и неперечисление НДФЛ (и возможно взносов).

Источник: https://kontakt72.com/stati/kak-platit-nalogi-partneru-yandeks-taksi/

Яндекс Такси партнерская программа: сколько стоит подключение?

Как правильно работать с яндекс такси партнерам для налоговой

27.03.2018

Огромная часть водителей, невольно задается вопросом, как стать партнером Яндекс Такси и подключать водителей? Именно об этом сегодня и предстоит поговорить более подробно и наглядно. Узнаем о том, каким образов в принципе происходит подключение к Яндексу, какая комиссия берется, а также, какие налоги предусмотрены отечественными законодателями.

Сколько стоит подключение в качестве партнера к Яндекс Такси и как быстро можно стать партнером?

На этот вопрос, однозначного ответа нет. Потому что можно «закладывать» в смету, разный уровень расходов, на выбор самим водителем. Мы приведем только основные требования компании, которые будущему сотруднику, необходимо выполнить при любом условии, если решится работать там. Итак, заявка на партнерство с Яндекс Такси будет одобрена, в следующем случае, если:

  • Претендент имеет исправный автомобиль, который зарегистрирован естественным образом, «чистый» и без каких-либо проблем.
  • У претендента имеется оформление ИП.
  • Есть оформленная лицензия на право перевозок.
  • Работник успешно сдаст экзамен, тестирование.

Итак, как видим, требования банальны, сотрудничество ИП практикуется во многих агрегаторах, удивляться не нужно. Что касается стоимости, то, к примеру, лицензия в зависимости от региона работы может отличаться ценой. Естественно, что ценник будет выше в Московском и Питерском регионе.

Также не стоит забывать и о тех расходах, которые от вас потребует оформление ИП, открытие счета.

Что касается времени, то точных сроков сказать сложно, к примеру, лицензия делается в течении трех недель, оформление ИП где-то неделя, плюс регистрация и подтверждение от Яндекса вашей кандидатуры.

Как партнеры получают деньги от Яндекс Такси?

При оформлении ИП вам необходимо обязательно оформлять счет в банке, соответственно, становясь партнером сервиса, оплата будет производиться по данным реквизитам.

Происходит оплата так, все, что было заработано за сутки, проведенные за рулем, такси переводит деньги партнерам в течение двух дней. Снимать зарплату допускается без каких-либо ограничений.

Что касается комиссии Яндекс для партнеров, то она высчитывается при формировании каждого заказа. Её размер при расчете в разных городах отличается.

Узнать можно через приложение, во вкладке отчеты найдете строку таксометр, там выписка, какая комиссия идет сервису. Помните, что процент может варьироваться от 1 до 17.

Порядок действий при подключении официального партнера Яндекс Такси?

Схема работы практически ничем не отличается от других вариантов подключения. Таким же образом, открываете свое приложение, ставите отметку на линии и ждете появлении заказов, никаких исключений.

Партнерская программа Яндекс подразумевает предоставления возможности работающим с сервисом, проходить различные тренинги для повышения качества обслуживания, увеличения дохода и т.д.

Как стали полноправным партнером сервиса, вы можете совершено спокойно привлекать к себе водителей, которые станут партнерами вам, и вы будете получать свою комиссию. Тем самым расширяя собственный штат сотрудников, создавая даже полноценный таксопарк, сможете значительно повысить свои доходы.

Как зарабатывать партнеру на водителях, если комиссия всего 5%, а налоги 7%?

С такими расценками партнеру долго не продержаться на рынке, ведь по большому счету, он будет постоянно в минусе. Вопрос крайне некорректен и предположить, что посредник предоставит по большому счету льготные условия работы, очень сложно, значит дело скорей всего в другом чем-то. Скорей, партнер попросту «кинет» наивного водителя и все.

Ведь сами подумайте, как может нормально функционировать таксопарк, если он будет изымать с водителя «жалкие» 5%, а отдавать при этом на два процента больше, то есть 7%, налога. Это же абсурд, поэтому мы б настоятельно рекомендовали внимательней ознакомиться с договором с этим посредником, прежде чем его подписывать.

Возможно, вы что-то неправильно поняли, досконально уточните. Потому что, возникает какая-то абсурдная ситуация, ведь не может партнер работать себе в убыток, значит у него в планах совершено иные мысли и вполне возможно, что по итогу работы, за какой-то период, вам не будет начислена оплата.

К сожалению, в нынешнее время это не редкость.

В каких городах можно стать партнером яндекс такси и подключать водителей?

Хорошие новости для желающих открыть собственное дело и работать в постоянно растущем сегменте рынка, а именно таксомоторных услуг.

Рынок постоянно пополняется новыми участниками, необходимо спешить, чтобы занять уникальную нишу.

Возможно, вы смогли бы предложить более привлекательный процент комиссии для своих водителей, отчего они бы перешли работать к вам, отчего увеличили бы свой автопарк.

Остановитесь на таких крупных городах, как Москва и Санкт-Петербург. Да, безусловно, конкуренция здесь просто ошеломительная, не забывайте, что по статистике количество пользующихся средствами такси постоянно растет.

Кроме этих городов, Яндекс позволяет подключить водителей и в крупных областных центрах, столицах республик: Нижний Новгород, Уфа, Воронеж, Новосибирск, Сочи, Красноярск, Краснодар, Екатеринбург, Казань, Омск, Тольятти, Ростов, Самара.

Как видим, выбор городов огромный и везде можно найти свою долю рынка.

 Загрузка … Как стать партнером Яндекс Такси и подключать водителей Ссылка на основную публикацию

Источник: https://moyuber.ru/kak-stat-partnerom-yandeks-taksi

Водитель-партнер: насколько выгодно регистрировать ИП для работы в «Яндекс.Такси»?

Как правильно работать с яндекс такси партнерам для налоговой

Работать на себя – всегда выгоднее и удобнее. Именно такую возможность предоставляет водителям компания «Яндекс.Такси». Для того чтобы начать сотрудничать с фирмой, вам не потребуется связываться со службами-посредниками. Оформите ИП, откройте счет в банке и работайте напрямую с «Яндексом» — одной из самых крупных и надежных российских компаний.

Плюсы и минусы работы ИП Яндекс.Такси

Преимущества работы в качестве водителя ИП Яндекс.Такси значимы и очевидны:

  • вы сами себе являетесь начальником, не работаете с посредниками и не платите какие-либо проценты службам такси (за исключением комиссии «Яндексу»);
  • доход от работы в такси является официальным, идет трудовой стаж, отчисления в пенсионный фонд;
  • все заработанные деньги сразу поступают к вам в руки или на открытый расчетный счет в банке.

Но, выбирая сотрудничество с «Яндекс.Такси» в качестве индивидуального предпринимателя, будьте готовы и к некоторым издержкам:

  • прежде чем начать работать, вам необходимо будет потратить время на оформление ИП и открытие расчетного счета в банке;
  • потребуется платить ежеквартальные отчисления за обязательное медицинское страхование и в пенсионный фонд, а также определенный налог с прибыли;
  • индивидуальному предпринимателю необходимо вести бухгалтерию, в которой придется разбираться самостоятельно, либо привлекать специалиста за дополнительную плату.

Так или иначе, открытие ИП и успешное ведение дел в дальнейшем потребует от вас изучения многих вопросов, связанных с регистрацией юридического лица, открытием счета, оплатой налогов, составлением отчетных документов и т.д.

Как стать водителем-партнером Яндекс.Такси?

На первый взгляд, регистрация индивидуального предпринимателя может показаться длительной и сложной процедурой. Однако на самом деле это не так. Для открытия ИП достаточно правильно подготовить все документы и передать их в налоговую службу. Последовательность действий будет выглядеть следующим образом:

  1. Выберите коды деятельности по ОКВЭД. Выбор кода зависит от направления деятельности, которой вы планируете заниматься. Специальный классификатор ОКВЭД поможет вам найти код в соответствии с видом деятельности. Один из кодов необходимо указать в качестве основного вида деятельности, остальные – в качестве дополнительных.
    ВАЖНО!
    Если вы открываете ИП для работы в такси, вам потребуется основной код 49.32 («деятельность такси»), а также дополнительные коды, например, 49.42 – «предоставление услуг по перевозкам».
  2. Скачайте в интернете заявление по форме Р21001 – основной документ, необходимый для оформления ИП. Внимательно изучите все правила заполнения документа (при наличии ошибок в его оформлении, налоговые инспекторы отправят документы на доработку). Также можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами, которые предоставляют возможность бесплатного автоматического заполнения заявления.
  3. Если на момент заполнения заявления у вас отсутствует ИНН, его также необходимо предварительно оформить в налоговой службе по месту жительства.

  4. Распечатайте готовое заявление, но не подписывайте его заранее. Это можно будет сделать только в налоговой инспекции в момент подачи документов.
  5. Оплатите государственную пошлину. Сформировать квитанцию для оплаты вам поможет специальный сервис ФНС.
  6. Стоимость госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Полученную квитанцию необходимо распечатать и оплатить в любом банке.

  7. Заранее подготовьте заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Заявление можно подать и в течение 30 дней после регистрации ИП, однако проще сделать это сразу. Заполнить бланк заявления можно как вручную, так и с помощью компьютера.
  8. Соберите весь пакет документов и отправляйтесь с ними в налоговую службу по месту жительства. С собой вы должны иметь:— заполненное заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 – 1 экземпляр;— квитанцию об оплате госпошлины – 1 экземпляр;— копию паспорта – 1 экземпляр;— уведомление о переходе на УСН — 2 экземпляра.

    ВАЖНО!

    В случае если документы в налоговую службу будет передавать доверенное лицо, на него нужно оформить доверенность (в одном экземпляре).

  9. После того, как налоговый инспектор примет у вас документы, взамен вы получите письменное подтверждение. В нем будет указана дата, когда вы сможете получить документы о регистрации ИП.
  10. Через 5 рабочих дней вы получите на руки лист записи ЕГРИП, подтверждающий, что вы зарегистрированы в качестве субъекта индивидуальной предпринимательской деятельности по форме №Р60009.

Регистрация ИП через «Яндекс.Такси»

Второй вариант открытия ИП водителем – с помощью компании «Яндекс». Во время визита в Центр Яндекс.Такси, сотрудники оформят нужные документы. Это займет около 30-40 минут. От вас потребуется взять с собой:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • водительское удостоверение;
  • СТС (если вы будете работать на своей машине).

Для работы в качестве ИП вам потребуется расчетный счет. Если вы откроете его в банках-партнерах «Яндекс.Такси», то сотрудники выбранной финансовой организации сами отправят подготовленные вами документы в налоговую службу. Если же вы выберете свой банк, то подавать документы на регистрацию ИП вам придется самостоятельно.

Система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) является оптимальной для водителей-ИП. При выборе системы УСН «доходы» индивидуальному предпринимателю потребуется платить 6% от общей суммы финансовых поступлений. Авансовые платежи по УСН потребуется перечислять раз в квартал.

Также индивидуальный предприниматель должен платить обязательные отчисления в пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования. Размер таких отчислений меняется ежегодно. Например, в 2018 году сумма обязательного взноса, оплачиваемого ИП за год, составила 32385 рублей. Из них:

  • 5840 рублей – отчисления в фонд обязательного медицинского страхования;
  • 26545 рублей – отчисления в пенсионный фонд.

В том случае, если сумма ваших доходов за год превышает 300 000 рублей, по итогам года необходимо оплачивать дополнительный налог в пенсионный фонд в размере 1% от годовой прибыли.

Если платить обязательные отчисления в страховой и пенсионный фонды равными долями ежеквартально (до 30 числа последнего месяца квартала), то вы можете снизить налог с дохода и вычесть из него уплаченную сумму обязательных отчислений.

Как открыть счет в банке?

Для того чтобы открыть свой расчетный счет, на который будут поступать деньги, индивидуальному предпринимателю необходимо:

  • выбрать банк, с которым он хотел бы сотрудничать;
  • собрать пакет документов (паспорт, свидетельство ИНН, документы, выданные налоговой при регистрации ИП);
  • прийти в банк, где оператор поможет вам оформить и открыть расчетный счет. Процедура может занять в среднем от 40 до 60 минут. В результате вы получите документы, подтверждающие открытие счета, привязанную к нему банковскую карту, а также доступ к личному кабинету индивидуального предпринимателя, в котором сможете проводить все финансовые операции по счету.

Какую комиссию платит водитель-ИП?

Водитель партнер яндекс такси платит только комиссию сервису «Яндекс.Такси», размер которой зависит от региона и выбранного для работы тарифа. Тариф устанавливает компания «Яндекс» в зависимости от класса автомобиля, года его выпуска и стоимости.

Во время каждого заказа комиссия «Яндекс.Такси» отображается в приложении «Таксометр» и списывается сразу же после поездки. Например, в Москве размер сбора с каждой поездки составляет:

  • 18% — на тарифах «Эконом», «Комфорт», «Минивэн», «Детский»;
  • 20,47% — на тарифах «Комфорт+», «Бизнес»;
  • 16% — на тарифе «Премиум».

В других городах и регионах России комиссия меняется в зависимости от цены заказа.

Подводные камни

Выгода от работы в такси в качестве индивидуального предпринимателя напрямую зависит от того, как много вы готовы работать.

Если ваш доход будет не слишком значительным, то итоговая сумма налогов и обязательных отчислений, которые платит предприниматель, может превысить размер комиссий, которые вы бы платили с заказов фирме-партнеру «Яндекс.Такси».

Поэтому открывать ИП лучше всего не сразу, а имея определенный опыт работы в такси. Только тогда вы сможете оценить, выгодно ли вам регистрировать себя в качестве ИП или нет.

Также учтите, что при регистрации ИП вы становитесь юридическим лицом. А это значит, что:

  • вы отвечаете всем своим имуществом в случае возникновения долгов перед кредитными организациями или налоговыми органами;
  • штрафы для юридических лиц в разы больше, чем для физических;
  • получить кредит в банке на личные цели становится довольно трудно.

Если вы через некоторое время поймете, что быть индивидуальным предпринимателем больше не хотите, учтите, что закрытие ИП — довольно сложная процедура.

Заключение

Регистрация ИП для работы в «Яндекс.Такси» имеет свои преимущества и недостатки. Но при всей кажущейся сложности оформления документов, достаточно потратить пару дней на визиты в налоговую службу и в банк, а затем заключить договор с компанией «Яндекс.Такси» и начинать работу.

Являясь водителем-ИП, вы сможете самостоятельно решать, какие суммы вы хотите зарабатывать и сколько времени в сутки готовы на это тратить.

Но при этом очень важно помнить об ответственности, которую накладывает на вас новый статус: не забывайте исправно вести бухгалтерию и платить вовремя все необходимые налоги.

Источник: https://dispetchertaxi.ru/voditel-partner-naskolko-vygodno-registrirovat-ip-dlya-raboty-v-yandeks-taksi.html

Какие налоги должен платить партнёр «Яндекс.Такси», работающий с водителями-физлицами — Право на vc.ru

Как правильно работать с яндекс такси партнерам для налоговой

Разбираемся, почему договоры между компанией-посредником и водителем могут считаться незаконными.

Как работает система

Схема работы «Яндекс.Такси»:

1. Пассажир заказывает поездку через приложение.

2. Пассажир оплачивает поездку по карте, и деньги поступают в агрегатор.

3. Агрегатор не работает с водителями-физлицами, только с Партнёрами (ООО и ИП) или водителями-предпринимателями, перечисляя им деньги от пассажира за минусом своей комиссии.

4. Эти Партнёры в дальнейшем удерживают свою комиссию и перечисляют сумму оплаты от пассажира реальному исполнителю заказа — водителю.

Следовательно, движение денег происходит по схеме «пассажир-агрегатор-водитель», если водитель зарегистрирован как ИП, или «пассажир-агрегатор-партнёр-водитель», если водитель — физическое лицо, которое заключило договор с Партнёром «Яндекс.Такси».

Платит ли «Яндекс.Такси» налоги за водителей?

«Яндекс.Такси» не работает с водителями-физлицами, потому что при выплатах им агрегатор обязан удерживать НДФЛ. Он, таким образом, снизил налоговые риски тем, что работает только с ООО или ИП и выступает агентом между пассажирами и этими ООО или ИП.

В договоре между «Яндекс.Такси» и Партнёром указано, что именно Партнёр оказывает услуги по перевозке пассажиров.

На самом же деле Партнёры в большинстве случаев создаются не как Таксопарки с наёмными водителями в штате, оказывающие пассажирские перевозки, а как посредники между «Яндекс.

Такси» и водителем-физлицом, оказывающие агентские услуги «по установлению взаимодействия между Сервисом „Яндекс.Такси” и Перевозчиком».

Важно! Если бы можно было на законных основаниях перечислять водителям плату за поездки без уплаты налогов с этих сумм, то «Яндекс.Такси» работал бы напрямую с водителями.

Сколько зарабатывают партнёры «Яндекс.Такси» и зачем водителю партнёр

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнёрами агрегатора.

Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют их водителям за минусом своей комиссии.

Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнёра это выгодно, потому что он получает комиссию. Сумма комиссии устанавливается Партнёром самостоятельно и в среднем равна 5-10%.

Налоги «Яндекс.Такси»: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог с доходов водителя не платит никто. «Яндекс.Такси» платит налоги со своей комиссии, Партнёры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнёров и не платят налог. Получается, что сами водители работают вне рамок правового поля, а Партнёры оказывают пособничество в незаконной предпринимательской деятельности.

Где риски

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнёрами так, что никаких претензий к самим Агрегаторам возникнуть не может, поскольку Агрегатор по договору — всего лишь агент, который ни за что не отвечает: ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

А вот отвечать за всё, по идее, должен Партнёр, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже ни за что не отвечает, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от «Яндекс.Такси» водителю. Получается, что один договор противоречит другому и при налоговой проверке у инспектора может возникнуть множество вопросов по этому поводу.

Расчеты с водителями и НДФЛ

К тому же при перечислении денег от «Яндекс.Такси» водителям Партнёр может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнёр.

В статье 226 Налогового кодекса указано: компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

В договоре между Партнёром и водителем, как правило, есть указание на то, что водитель является выгодоприобретателем и оказывает услуги по перевозке от своего имени, а значит и налоги должен платить самостоятельно.

Но с точки зрения законодательства данный пункт можно признать ничтожным. А судебная практика сложилась таким образом, что лицо, выплачивающее денежные средства физическому лицу, очень часто судом признается именно как налоговый агент, независимо от источника выплат.

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в договоре с «Яндекс.Такси» указано, что Партнёр является исполнителем услуг, то договор между Партнёром и водителем может быть признан притворным.

Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

А вместе с налогами ещё и привлечь налогового агента к ответственности за невыполнение обязанности.

Как правильно

Самыми безопасными с точки зрения налогового законодательства являются два варианта:

  • Когда водитель — зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Он самостоятельно заключает договор с «Яндекс.Такси» и платит налог с полученных средств от агрегатора. Система налогообложения здесь может быть любой — упрощенной, патентной, ЕНВД.
  • Когда Партнёр оформляет водителей в штат компании, выплачивает им не агентское вознаграждение, а заработную плату, уплачивая в бюджет налоги и взносы с заработной платы водителя. Вся сумма поступлений от «Яндекс.Такси» в таком случае будет суммой доходов. Однако такая схема является убыточной и нежизнеспособной, поскольку уплаченные налоги будут в разы превышать вознаграждение, которое платит «Яндекс.Такси» партнёрам

Выводы

Рисковать или не рисковать — каждый владелец бизнеса решает сам. Риски посреднического договора с водителями при работе с «Яндекс.Такси» следующие: риск признания Партнёра налоговым агентом по удержанию НДФЛ и риск признания договора с водителем притворным, что влечёт за собой взимание не только налогов, но и штрафа за неудержание и неперечисление НДФЛ (и, возможно, взносов).

#яндекстакси #агрегаторытакси

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/60136-payingtaxes

Как стать самозанятым в Яндекс Такси в 2019 году

Как правильно работать с яндекс такси партнерам для налоговой

В сфере бизнеса такси наступила новая эра в связи с принятием в ноябре 2018 г. Государственной Думой нового федерального закона за №422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Станьте самозанятым партнёром Яндекс.Такси в Москве
и работайте напрямую без лишних комиссий!Подключиться

С 1 января 2019 г. обрела законную силу самозанятость в Яндекс такси без ИП в 4-х регионах РФ: в Татарстане, Калужской и Московской областях и в столице — городе Москва. На остальной территории страны этот экспериментальный закон вступит в силу после 2020 г.

В соответствии с этим законом смогут работать и водители такси. Они должны зарегистрироваться в 2-х приложениях «Таксометр» и «Мой налог». Приложение «Мой налог» специально разработано Федеральной налоговой службой. Все самозанятые водители имеют право сделать для себя выбор: работать с Яндекс.Такси напрямую или через таксомоторный парк.

Правила, которые действуют в отношении самозанятых водителей, ничем не отличаются от тех, которые приняты в отношении ИП и простых водителей. По этой причине в Яндекс.Такси может работать любой человек, который умеет водить автомобиль и имеет водительские права.

Самозанятые водители Яндекс.Такси

Под понятием самозанятые в Яндекс Такси подразумеваются те водители, которые работают на себя. Получается, что Яндекс Такси и закон о самозанятых легализуют работу «теневых» водителей, давая им возможность официально иметь доход и отчислять налог в казну государства.

Самозанятые граждане могут пользоваться упрощенной регистрацией в ФНС и простой системой налогообложения. Теперь водителям не нужно ходить в налоговую службу с кипой разрешительных бумаг и документации. Необходимо скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию.

Никакого труда и особых знаний это не представляет. Информация, касающаяся водителя, вносится в поля анкеты и загружаются фотографии. Необходимо не только личное фото водителя, но и фотография самого документа, подтверждающего его личность. Как только эта процедура будет завершена, откроется доступ к Личному кабинету.

За предоставление услуги «перевозка пассажиров» необходимо платить налог. Его размер зависит от типа оказанной услуги и варьируется от 4% до 6%.

Работа в такси в качестве самозанятого: преимущества

Какие же преимущества самозанятости водителя в Яндекс Такси дает этот закон:

  • совмещение основной работы с заработком в такси;
  • не нужно ежегодно подавать декларацию о доходах;
  • налоговая ставка по сравнению с ИП довольно низкая;
  • не нужно лично посещать ФНС;
  • отменен налог для физических лиц, ставка которого равна 13%;
  • вся информация о доходах подается удаленно.

Самозанятый гражданин не имеет права нанимать дополнительный персонал и всю свою работу должен выполнять сам.

Как только он почувствует, что необходимо расширить свою деятельность, ему придется регистрировать ИП.

Если подтвердится факт сокрытия дохода или дополнительно будет нанят персонал, то к такому предприимчивому водителю будут предъявлены претензии, и он вынужден будет заплатить штраф.

Если водителям, работающим в статусе ИП, необходимо приобретать кассовый аппарат, то самозанятые водители полностью освобождены от этой обязанности. Все чеки автоматом выбивает сама Яндекс система. Также самозанятые водители освобождаются от ручной выписки платежного документа. Чек в электронном виде появляется в приложении.

Любой гражданин РФ может пройти регистрацию, стать самозанятым и подрабатывать водителем в компании ЯндексТакси. Ко всем самозанятым предъявляется такое условие: их суммарный годовой доход не должен быть выше 2.4 млн.руб.

Водители, которые имеют и работают по статусу ИП, смогут стать самозанятыми предпринимателями. И закрывать статус ИП им не придется.

Но, чтобы этот переход стал законным, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мои налоги» и в соответствии с Письмом Федеральной Налоговой Службы № СД-4-3/25577@ от 26.12.

2018 написать заявление в налоговую с просьбой прекратить применять по отношению к нему упрощенную систему налогообложения. По сути, нужно сменить налоговый режим, который даст право уменьшить сумму оплаты налогов.

Как работать самозанятым в Яндекс.Такси в 2019 году

Чтобы получить статус самозанятого, водителю потребуется:

  1. Зарегистрироваться на сайте Яндекс Такси (здесь);
  2. Обзавестись приложением «Мой налог» (https://npd.nalog.ru/app/);
  3. Скачать и установить приложение «Яндекс.Таксометр».

При регистрации необходимо указать, что устраиваетесь в качестве водителя. Ваш смартфон должен поддерживать оперативную систему Android. Для работы в Москве водитель должен иметь лицензию и автомобиль.

В законе указано, что налоговый платеж взимается только с прибыли, которую получил водитель. Поэтому каждая поездка фиксируется в приложении и для нее создается свой отдельный чек.

За определенный период подводится итог и рассчитывается налоговая сумма.

Помощником водителю в этом деле выступают сами приложения, которые в автоматическом режиме формируют чеки.

Кто не может быть самозанятым водителем в Яндекс Такси

Но не каждый водитель Яндекс Такси может оформить статус самозанятого.

Среди ограничений встречаются и такие:

  • на руках у водителя находится договор, подписанный с таксопарком;
  • желающий получить статус самозанятого имеет годовой доход более 2.4 млн. руб.;
  • у водителя отсутствует российское гражданство;
  • регион проживания водителя еще не внедрил данную программу;
  • у предпринимателя есть наемные сотрудники.

Мы уже говорили ранее, что закон самозанятости в 2019 г. принят к исполнению на территории только 4-х регионов, включая Москву. Водители из других регионов, чтобы легализовать свою деятельность, должны зарегистрироваться, как индивидуальные предприниматели. Но если они смогут подождать, то как только будет внедрена программа в регионе их проживания, они смогут получить статус самозанятого.

Самозанятые водители имеют право работать только в той области, где они зарегистрированы. Им запрещено работать за ее пределами. Это сделано для того, чтобы налоговые выплаты поступали в местный бюджет.

Граждане иностранных государств также могут получить статус самозанятого, если у них есть ИНН. Но для иностранцев получение статуса более сложная, т.к. им требуется лично посетить ФНС. Граждане Армении, Беларуси, Кыргызстана и Казахстана, т.е. государств Евразийского экономического союза могут зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Вывод денег самозанятому с Яндекс такси

Когда наступает момент расчета самозанятый водитель получает от клиента наличные деньги. Налоговая получает сведения о доходе через мобильное приложение «Мой налог». При сотрудничестве водителя с Яндекс Такси все чеки создаются в автоматическом режиме по окончанию поездки.

Если услуга оплачивается безналом, то все деньги, что заработал водитель, выводятся с помощью приложения «Таксометр» на карту любого банка либо на электронный кошелек Qiwi.

Делается это следующим образом:

  • заходим в раздел «Финансы»;
  • активируем запрос «Заявка на вывод»;
  • вписываем ФИО;
  • вводим номер карты банка или Qiwi -кошелька;
  • название города (поселка, деревни);
  • телефонный номер;
  • сумма, предназначенная для вывода;
  • активируем запрос «оформить заявку».

В течение 24-х часов произойдет зачисление денежных средств на счет. За зачисление денег берется комиссия в размере от 100 руб. и выше.

Федеральная налоговая служба не интересуется, каким способом будут выведены деньги. Для нее очень важно, чтобы самозанятый водитель предоставлял правдивую информацию о своих доходах.

Водитель должен знать, что расчет налога ведется от общей суммы дохода. Иногда сотрудники службы могут нагрянуть с проверкой на счет размера прибыли. И если вдруг она будет не соответствовать заявленной (окажется больше), то самозанятый не только должен будет внести сумму недостающего налога, но и подвергнется штрафу.

Налог для водителя Яндекс Такси

У водителей возникает много вопросов, в том числе и такого порядка: передает ли Яндекс Такси данные в налоговую.

Достоверно известно, что в настоящее время компания таких сведений ФНС не предоставляет. Но это не является поводом для того, чтобы заниматься сокрытием своей деятельности. В обязанность граждан РФ входит уплата налогов с прибыли и этот закон действует в отношении работающих в такси.

В том случае, если водитель официально работает в таксопарке, то он представляет собой наемного работника, и налоги за него платит работодатель. Когда водитель имеет статус самозанятого, то все налоговые выплаты он должен производить сам.

Новый закон о самозанятости в значительной степени упрощает все. Зарегистрировавшись всего лишь в 2-х приложениях «Мой налог» и «Таксометр», водителю предоставляется возможность в автоматическом режиме формировать чеки при оплате заказов и отсылать в налоговую службу все сведения.

Ставка налога

Для всех самозанятых граждан, чем бы они ни занимались, введена единая стандартная налоговая ставка. И ее размер зависит только от статуса лица, которому эта услуга была оказана.

Водителей ждет следующий размер налога:

Статус услугиРазмер налога
Услуга перевозки была оказана физическому лицу, оплатившего свой проезд наличным или безналичным расчетом Взимается 4%
Услуга перевозки была оказана юридическому лицу за корпоративную поездку Взимается 6%

Для постоянных партнеров, которые соответствуют определенным условиям, сервисом Яндекс Такси предлагаются бонусы. Они также облагаются 6% налогом, т.к. бонусы предоставляет юридическое лицо.

Чтобы водители вели легальную деятельность и не утаивали доход, специально введен налоговый вычет, размер которого составляет 10 тыс. руб. Получается, что если его применять в расчетах, то можно наблюдать снижение общей суммы налога до 3%-4% (установленный 4%-6%).

Вот как это действует. Если самозанятый платит налог в 4%, то сумма его налога каждый месяц уменьшается на 1%. Если налог составляет 6% — то на 2 процентных пункта. Снижение ставки прекратится, как только общий размер всех вычетов достигнет 10 000 руб.

Вычет осуществляется автоматически.

Пример 1. Вы работаете с физлицами и платите налог 4%. В первый месяц ваш доход составил 100 000 руб. У вас есть право на вычет, поэтому вам начислят 3% налога — то есть 3 000 руб. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 1000) = 9 000 руб.

Во второй месяц вы заработали 90 000 руб. Вычет ещё остался, поэтому налог составил 3% — 2 700 руб. Оставшаяся сумма вычета — (9 000 – 900) = 8 100 руб.
И так далее, пока 10 000 руб. вычета не «сгорят» полностью. После этого вам будет начисляться обычный налог 4%.

Пример 2. Вы работаете с юрлицами и платите налог 6%. В первый месяц ваш доход составил 105 000 ₽. Из-за вычета вам начислят пониженный налог 4% — 4 200 руб. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 2 100) = 7 900 руб.

Во второй месяц вы заработали столько же, оплатили налог 4%, и у вас осталось 5 800 руб. вычета. Когда вы полностью его израсходуете, платить придётся уже по ставке 6%.

Каждый месяц производится расчет налога. Что касается оплаты налога, то она обычно производится 12-25 числа следующего месяца. Сумму оплаты можно узнать в приложении или посредством почтовой квитанции. Если она незначительная (до 100 руб./мес.), то ее переносят на следующий месяц.

Оплачивают налог с помощью банковской карты или через банк, где нужно предоставить распечатанную квитанцию. При нулевой прибыли налог тоже будет равен нулю.

В чем минусы самозанятых водителей?

  1. Одним из минусов в работе самозанятых водителей является то, что никаких перечислений в пенсионный фонд не производится. Если у водителя нет официального места работы, то это не очень хорошо. Он лишается возможности получать в старости достойную пенсию.
  2. У самозанятых есть право на бесплатную медпомощь, но больничные дни никто им не оплатит.

  3. Время, проведенное в статусе самозанятого, не входит в трудовой стаж, поэтому такие водители имеют право только на пенсию по старости (социальную).

Но сумма, отображенная в чеках, считается официальным доходом. Поэтому любой самозанятый водитель имеет право обращаться в кредитные организации, если предоставит справку о своих доходах.

Справку можно взять из приложения.

Разрушаем стереотипы про самозанятых

СтереотипОпровержение
1. Сейчас пообещали 4-6%, а потом будет в 2 раза больше В законе сказано, что те, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не будет меняться в течение 10 лет.
2.

Теперь у всех с каждого поступления на банковскую карту будут брать налоги

Налог рассчитывается только в том случае, если вы подтвердили поступление на свою карту как доход и зарегистрировали свое дело.
3.

Сейчас зарегистрируемся, а потом не сможем это отменить

Новый налоговый режим будет также легко отменить, как на него перейти. Это просто делается в мобильном приложении.

Ответы на вопросы от руководителей Яндекс.Такси

Посмотрите видео, где Алексей Сохович-Канаровский, занимающий должность руководителя по работе с водителями Яндекс Такси, узнает ответы на самые задаваемые вопросы:

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.